שוטף פלוס

 

מה זה שוטף פלוס?

שוטף פלוס (נקרא גם אשראי ספקים או אשראי לקוחות) היא שיטה מקובלת בישראל לדחיית תשלומים, לפיה התשלום לספקים לא נעשה באופן מידי או שוטף למועד סיום העבודה.

ככלל, תנאי תשלום שוטף משמעם כי הספק מקבל את התשלום בעבור עבודתו בתחילת החודש הסמוך למועד סיום העבודה. כאשר התשלום דחוי, למשל בתנאי שוטף פלוס 60, התשלום עבור העבודה שבוצעה ידחה ב-60 יום נוספים. כלומר, אם העבודה בוצעה במהלך חודש ינואר, התשלום בגינה יתקבל רק בתחילת אפריל – שוטף (תחילת פברואר) בתוספת 60 יום.

תנאי תשלום אלו קרויים גם אשראי לקוחות (או ספקים): מתן האפשרות ללקוח להיות בעל חוב לעוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ. למעשה, מדובר במעין הלוואה בריבית אפס שהספק נותן למקבל השירות. גם במסגרת תנאי תשלום אלו, העוסק יגיש חשבון עסקה או חשבונית מס עם סיום העבודה. כמובן שכאשר עוסק או חברה מוציאים חשבונית מס אך מקבלים תמורה רק חודשים לאחר מכן, הדבר עלול לפגוע בתזרים המזומנים שלהם – שכן הספק נאלץ לשלם עבור משכורות, ציוד, תפעול ועוד, הרבה לפני קבלת התמורה בגין עבודתו.

האתגרים לעסקים קטנים ובינוניים בשיטת שוטף פלוס

תנאי התשלום שוטף פלוס 30 או 60 יכולים להיות מורכבים לעסקים ממספר סיבות:

1. דחייה בתשלום: התנאי שוטף פלוס 30 או 60 מאפשר ללקוח להעביר את התשלום לספק לאחר תקופה ארוכה, מה שיכול להוביל לתחושת אי-נוחות או להתמודדות עם מחסור במזומן לספק. 
2. הזרם מזומן: בעסקים קטנים ובינוניים, שמרגישים יותר את ההשפעה של העיכוב בתשלום, זה יכול להשפיע באופן משמעותי על זרימת המזומן. המחכה לתשלום ממספר עסקאות שנעשו בשיטת שוטף פלוס 30 או 60 יכול להביא למצב שבו העסק מתקשה להתמודד עם הוצאות ההפעלה היומיומיות.
3. סיכון הלקוח: במהלך התקופה הממושכת בה התשלום מושהה, ייתכן שהלקוח ייכנס למשבר כלכלי או פשיטת רגל, והספק לא יקבל את התשלום כלל. זה מגביר את הסיכון לספק.

למרות החסרונות, כמובן שיש גם יתרונות לשיטה זו. לדוגמה, היא מספקת ללקוחות גמישות בתשלום ואולי אף מסייעת בזרימת המזומן שלהם. בכל מקרה, חשוב לעסק לנהל את המזומן שלו באופן מתוחכם ולנהל ריסקים בהתאם.

איך נוצרה שיטת התשלומים שוטף פלוס ולמה היא בעייתית?

שיטת התשלום "שוטף פלוס" נוצרה במטרה להתמודד עם בעיות מזומן וכדי להקל על לקוחות לקבל שירותים או מוצרים מספקים ללא צורך לשלם באופן מיידי. בעצם, היא מספקת ללקוח זמן נוסף לכיסוי עלויות הקניה. 

כל זאת, כמובן, במקרה של לקוחות עם היסטוריית תשלום טובה והעדפות תשלום מסוימות. בקשרים עסקיים מסוימים, זו גם יכולה להיות דרך למתן התמרה מסוימת ללקוח כגורם מניעה לעסקה.

אף על פי כך, ישנם מספר חסרונות חשובים שמגיעים עם שיטת תשלום זו:

1. השפעה על זרימת המזומן של העסק: זרימת המזומן היא חיית המזומן של כל עסק. הדחייה של תשלום מלקוחות לתקופה ממושכת יכולה לשלול מהעסק את היכולת להתמודד עם הוצאות יומיומיות.
2. סיכון כוחל: כאשר התשלום מושהה למשך זמן מה, יתכנו מקרים בהם הלקוח אינו מצליח לשלם בסוף, מה שיכול להוביל להפסדים כלכליים לספק.
3. התנהלות כלכלית פחותה: לקוחות שמתנהלים לפי שיטת שוטף פלוס לעתים יכולים להיות פחות מנועים לשלם בזמן, מכיוון שיש להם הרגשה שהם "עוברים מעל" את התשלום לחודש הבא, מה שיכול להוביל לקשיים בגבייה.

למרות החסרונות, חשוב להבין שהחלטה להשתמש בשיטת שוטף פלוס או לא תלויה במספר משתנים, כולל המצב הכלכלי של העסק, יחסי הלקוחות, ההתחייבויות הכלכליות של העסק, ועוד.

BDO ישראל לעסקים קטנים ובינוניים

BDO ישראל הינה פירמת ראיית חשבון וייעוץ עסקי מובילה, עם ניסיון רב שנים בליווי עסקים קטנים ובינוניים בארץ ובעולם. היכרותנו עם הצרכים, ההזדמנויות והסיכונים של העסקים הקטנים והבינוניים, מאפשרים לנו להציע מעטפת שירותים מותאמת אישית לצרכי הלקוח.

אנו מציעים ללקוחותינו יחס אישי לצד מעטפת שירותים של פירמה מובילה:

• ביקורת וסקירה של דוחות כספיים
• ייעוץ שוטף בנושאי חשבונאות ומיסים
• ייצוג שוטף בפני רשויות המס
• דוחות אישיים לבעלי המניות
• הנהלת חשבונות וחשבות, הכנת משכורות ותלושי שכר לעובדים בעסק
• חישוב הפרשות לפנסיה, קרנות השלמות, גמל
• ייעוץ וליווי עסקי

 

 

צרו קשר עם המומחים שלנו